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2017年审计报告模板

更新时间:2023-12-02 18:28:00 编辑:www.wenshu999.com

  2017年审计报告模板【1】

  ***审字[***]第****号

  (企业名称):

  我们接受委托,审计了贵公司****年**月至****年**月“科技型中小企业××基金(以下简称××基金)”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术××基金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)项目合同”(以下简称合同)中“经济指标”的执行情况。

  贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料,我们的责任是对××基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。

  我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《科技型中小企业技术××基金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)项目合同》进行的。

  在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序,现将审计情况报告如下:

  一、 企业及项目基本情况

  ********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司(或有限公司),由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照,注册号*************,注册资本:人民币*******万元;法定代表人:***;公司住所:*********************。

  公司经营范围:*******

  项目基本情况:(简述项目基本情况)

  二、 基金合同有关规定

  (一)贵公司于****年**月**日申报“*************”项目,并与科技部科技型中小企业技术××基金管理中心于*****年**月**日签订了《科技型中小企业技术××基金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)项目合同》,立项代码:*************,取得××基金总额为**万元人民币的无偿资助(或贷款贴息、资本金注入),用于“**************”项目的投入。

  (二)项目投资总额为***万元,在××基金合同签订时,已完成投资额***万元,计划新增投资***万元,其中××基金资助**万元(先行拨付**万元,剩余的**万元将视项目进展及验收情况再予拨付)。

  (三)××基金用途规定:××基金必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。

  (四)项目执行阶段的经济指标:

  合同规定,****年应实现年销售收入****万元

  年交税总额****万元

  年利润总额****万元

  三、 基金合同中各项经济指标的执行情况

  经审计,合同执行情况如下:

  (一)项目投资到位情况:

  我们根据银行存款账、进帐单及银行对帐单,确定项目投资到位情况如下:

  1、截止到****年**月**日已到位的总投资为******万元,其中立项时已完成投资***万元,新增投资****万元,其中:

  ××基金 *****万元

  企业自筹资金 *****万元

  (二)项目资金支出情况:

  我们根据相关帐簿及凭证,确定项目资金支出情况如下:

  1、截止****年**月**日,本项目实际支出资金****万元,(开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金),其中:

  项目产品开发及试制***万元

  其中:购置仪器、设备***万元

  购置生产设备***万元

  流动资金***万元

  销售费用***万元

  基建***万元

  其他***万元

  合 计 ***万元

  (三)经济指标完成情况:

  截止***年**月**日,贵公司各项经济指标完成情况如下:

  1、项目实现收入:

  经审计贵公司提供的××基金资助项目“************”的收入明细清单等资料,项目实现收入为贵公司“***********项目”的销售收入,项目实现收入总额为*********元,其中:

  项目收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累计

  项目销售收入

  技术服务收入

  合计

  2、项目成本:

  根据贵公司提供的销售成本总帐、明细帐及相关资料,确认项目成本总额为*************元,其中:

  项目收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累计

  项目销售收入

  3、项目税金

  根据项目应计缴的税金-增值税、营业税以及附加、企业所得税等,确认贵公司在项目执行期间共计缴税金的总额为******元,税项及对应税额明细如下:

  税种**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累计

  增值税

  营业税

  城建税

  教育费附加

  企业所得税

  合计

  4、项目应承担的期间费用:

  贵公司生产、销售的产品(不)仅为基金资助项目包含的产品。

  根据贵公司提供的费用总帐、明细帐及凭证确认,项目执行期间其发生期间费用合计*********元,其中(基金资助项目产品所产生的期间费用分摊为********元):

  项目**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累计

  管理费用

  销售费用

  财务费用

  合计

  5、项目实现利润:

  xx网通分公司

  审计报告模板【2】

  根据《中华人民共和国审计法》和XX年年度计划及XX通知精神,XX审计局于XX年X月X日-XX年X月X日派出审计组,对XXXX进行送达审计。

  XX单位负责人对本单位提供的财务会计资料的真实性和完整性负责,并且作出了书面承诺。

  在审计过程中,得到被审计单位的支持和配合,使审计工作得以正常开展。

  审计局按照《中华人民共和国审计法》和其他法律法规进行审计,出具审计报告。

  一、基本情况

  (一)项目基本情况(按立项批复内容)

  计划总投资XX万元,其中:中央XX万元,省XX万元,州XX万元,县配套XX万元,自筹XX万元。

  实施地点:

  实施内容:

  实施时间:

  (二)项目前置情况(工程建设程序)

  前置审计情况:送审投资XX万元,审定投资XX万元,审计核减XX万元,建议拦标价XX万元。

  招标投标情况:(招标代理机构名称、投标单位[公司]名称及投标价,中标单位[公司]名称及中标价)

  合同签订情况:(合同签订时间,项目实施区间、合同价)

  二、资金到位及拨付情况

  (一)资金到位情况:

  (二)资金拨付情况:

  截止XX年X月X日,总计支付项目资金XX万元,其中:

  1、建筑安装支出XX万元;

  2、勘探费支出XX万元;

  3、设计费支出XX万元;

  4、监理费支出XX万元;

  5、管理费支出XX万元;

  ……

  三、投资完成情况

  送审投资XX万元,审定投资XX万元,核减投资XX万元。

  投资完成情况如下(审定投资):

  (一)建筑安装工程投资完成XX万元;

  (二)待摊投资完成XX万元,其中:

  1、管理费XX万元;

  2、勘察设计费XX万元;

  3、监理费XX万元

  ……

  四、审计评价

  (围绕被审计单位或项目的.财政收支、财务收支的真实性、合法性和效益性三个方面进行评价。

  具体是:第一、根据审计结果及其得出的结论写作,切忌大包大揽,偏离审计结论主题;第二、审计结论应包括肯定成绩和概括问题两方面,都需要有证据支撑;第三、审计发现和处理问题的合理延伸和浓缩。

  )

  五、审计发现的主要问题和处理意见

  (一)基本程序方面发现的问题

  1、招标投标方面

  2、前置审计方面

  3、合同签订方面

  (二)工程建设及竣工结算方面发现的问题

  1、多计工程款

  2、多计待摊费用

  3、超概或结余

  六、审计建议

  (指审计机关根据审计情况,按照国家有关财经法律法规,为加强财政财务管理,提高资金使用效益,对具有普遍性的问题有针对性地提出改进工作的措施及办法。

  XXXX年X月X日

  离任审计报告范文【3】

  根据xx县农村信用合作社联合社主任批示的人字(xx)第1号,按照的有关内容要求,县联社组成4人审计组,于xx年4月5日至4月10日,对xx分社主任xxx同志进行了离任审计,自xx年6月至xx年12月近2年多来的工作业绩,采取问、听、谈、查的方式进行了审计。

  问:即于xx年3月30日向被审计对象发送了审计调查问卷;听:即于xx年3月30日下午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告;谈:即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。

  对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价;查:即对xxx同志自xx年6月至xx年12月期间,所担负的内控制度管理的履行职责情况,查阅了自xx年6月至xx年12月,有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等,并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx同志交换了意见。

  现将审计有关情况报告如下:

  审计对象的基本情况及审计范围

  xxx同志的基本情况

  xxx同志,女,19xx年5月出生,汉族,中国共产党党员,高中文化程度,助理会计师专业技术职称;197x年10月参加农村信用社工作,历任xx分社出纳员、大社主管会计,于xx年6月被聘任为xx分社主任至今。

  审计报告范文。

  xx信用社基本情况

  xx信用社现管辖营业部1个,分社3个,共有正式员工25人,其中在岗职工20人,退休职工5人。

  截止xx年12月底,各项存款3878万元,其中活期存款1606万元,定期存款2272万元;各项贷款2805万元,其中不良贷款1877万元,不良率为66、92%;固定资产余额99万元;历年累亏损985万元。

  审计范围

  本次审计对xxx同志主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计,并抽查了xx分社、中xx分社的有关内控制度执行情况。

  审计组调阅了xx分社自xx年6月至xx年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料,重点审查了该社的各项经营管理情况。

  审计的总体评价

  xxx同志在任职期间,能认真执行党的路线、方针政策,努力实践“三个代表”的重要思想,始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念。

  在座谈中,同志们一致认为,该同志业务熟悉,办事公道,处事稳妥,思路清晰,工作扎实,关心职工,具有一定的经营管理能力,是职工信得过的好主任。

  一、安全保卫、内控管理方面

  任职期间,能及时贯彻传达上级的有关文件精神,经常组织员工学习安全保卫等各项规章制度,确保该社内控制度得到进一步的落实。

  审计报告范文。

  一是落实员工经常性演练<安全防范应急预案>以提高员工应付突发性事件的能力;二是按照安全保卫有关文件要求,落实安全防范责任制,如在每年年初同全体员工签订<安全责任书>确保了该社安全保卫制度的进一步落实;三是落实好库存现金检查规定,基本能坚持做到每月不少于一次,对辖属各网点重要空白凭证、库存现金检查,以及时发现问题和解决问题,有效的防范了各类事故案件发生;四是基本能按上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改意见,落实整改,进一步规范了该社各项业务操作规程。

  二、信贷管理方面

  作为该社信贷管理第一责任人,基本按有关规定,一方面遵循贷款投放“安全性、流动性、效益性”的三性原则,明确贷款方向,在贷款投向上坚持为农业、农村和农民服务宗旨;另一方面积极抓好不良贷款的清收和保全工作。

  一是抓好贷款的营销,积极做好支农贷款投放工作,有效地促进了当地农村经济的发展,受到了当地党政部门的一致好评;二是狠抓不良贷款盘活清收工作,如落实信贷员岗位责任制,列出重点跟踪对象,对钉子户及时起诉,收到一定的效果;三是积极配合县“清收工作组&rdquo加强对不良贷款清收力度,初任职时,该社贷款余额2741万元,其中不良贷款余额就占2116万元,不良率为77、2%,xx年底下降为73、26%,xx年底下降为70、11%,到xx年底下降为66、92%,并呈现逐年下降的良好势头,任期内共净压不良贷款239万元,不良率下降10、28%,逐步优化了该社信贷资产质量,提高了整体经营效益。

  四是加强资产保全工作的开展,为防范信贷风险的产生,加强了对超诉讼时效贷款清理力度,及时补签了部分合法催收书,从而减少信贷资产损失。

  三、存款方面

  任职期间,始终确立“存款立社”的经营理念,一是在加强营业窗口服务,做好日常基础工作的同时,积极带领全社干部职工挖掘储源,以扩大存款市场份额,增强发展后劲。

  xx年5月底,该社存款只有2837万元,xx年底该社存款达到3228万元,到xx年底,达到3878万元,任期内全社共净增存款1041万元,增幅36、69%,其中低成本存款增加526万元,从而优化了存款结构,降低经营成本;二是个人吸储成绩显著,到xx年底,个人吸储额达到78万元,完成个人吸储任务数的433、33%,受到领导的好评。

  四、财务管理方面

  任职期间,一是在“效益兴社”经营思想的指导下,除抓好存款、贷款管理等工作的同时,积极做好贷款收息工作,做到应收尽收。

  xx年底营业总收入76万元,其中5011科目利息收入约占营业总收入的97、2%,xx年底营业总收入79万元,利息收入就占营业总收入的98、3%;二是结合农村信用社“勤俭办社”的优良传统,努力做好增收节支工作,特别注重从小事抓起,如倡导“随手关灯”、“节约用水”等,通过采取一系列行之有效的管理措施后,该社营业费用开支逐年下降,xx年底营业总支出210万元,到xx年底,营业总支出下降为181万元。

  五、其他方面

  任职期间,对上任领导1994年向xx县xx镇xx村购买土地的遗留问题,一直以积极的态度,多次主动向该村委历任班子领导主张权利,要求尽快办理有关的土地确权手续,如采用口头或书面等形式限期要求落实。

  审计发现的主要问题:

  一、贷款管理方面

  主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够完善。

  二、财务管理方面

  主要是执行财务开支不够严格,如xx年6月4日在5321科目列支办公费用600元无凭证附件;xx年8月27日5321科目列支差旅费用500元无附差旅费表和无出差人及证明人签名 ;xx年9月27日暂付办公费用xx元无审批人签名;xx年5月29日5321科目列支差旅费用500元无出差人及证明人签名。

  三、内控管理方面

  一是查库制度执行不够彻底,如xx年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份对该社营业部的库存现金检查4次;二是对个别网点管理不严,造成辖属原xxx分社于xx年发生了原该社业务人员挪用有关账户资金的违规事件,为此,被追究领导责任。

  稽核结论

  通过审计,我们认为xxx同志业务熟悉,办事公道,处事稳妥,思路清晰,工作扎实,关心职工,具有一定的经营管理能力,虽存在上述三种问题,但不影响岗位变动。

  农村信用联社审计组

  组长:

  成员: