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企业财务管理会议讲话

更新时间:2023-09-28 02:56:30 编辑:www.wenshu999.com

  ,下面就是为大家带来的范文,欢迎大家阅读!

  【1】

  这次会议的主要任务是:全面深入地研判当前交通财务工作面临的新形势,正确深刻地面对当前交通财务工作存在的问题和困难,积极转变传统的财务管理理念,认识新常态,适应新常态,研究新思路,寻求新举措,体现新作为,切实加强财务管理,严肃财经纪律,为我省交通运输“六大发展”提供有力的财务保障和支撑。

  我省交通行业资金规模大,所属单位和建设项目多,社会关注度高,是国家财政、审计、纪检监督的重要行业。

  财务工作作为交通全局工作中的一项重要内容,是单位各项经济管理活动的着眼点和交织点,有一句话叫“巧妇难为无米之炊”,交通的发展一刻都离不开资金支持;

  还有一句话叫“当家理财”,财务部门当家就要理财,更要理好财,给领导提供决策数据支撑,工作相当重要,责任相当重大。

  在当前交通综合改革全面推进之际,广大财务人员承受着以往不曾有的重重压力,加班加点是常事,出力不出彩是常态,出问题先挨板子是经常,忙碌总比自由多,委屈常比成绩多,工作非常辛苦!借此机会,我代表厅党组,向全系统长期辛勤工作在财务工作岗位的各位领导和同志们,表示衷心的感谢。

  下面,我讲三点意见,供大家参考。

  一、全面深入地研判当前交通财务工作面临的新形势,积极主动地适应新常态,努力做好资金保障和监管工作

  20XX年中央经济工作会议作出我国经济发展进入新常态的重大战略判断。

  围绕新常态下如何做好交通财务工作,我们必须对当前交通财务工作面临的形势和任务有一个清醒准确的判断。

  从外部因素讲,随着新《预算法》的施行,财政部门推出了一系列关于加强政府性债务管理、加强预算管理、全面推广使用政府与社会资本合作(PPP)模式等改革措施,这些改革必将对交通财务工作产生深远影响;

  随着我省党风廉政建设和反斗争的持续深入,随着“六权治本”、“两个责任”、“三严三实”等专项活动的深入开展,随着政府审计等监管工作的常态化,出问题必问责,这必将对交通财务工作提出更高的要求;

  从内部因素讲,当前,我省交通运输事业的发展也处于三期叠加阶段:一是增长速度进入换挡期。

  实践证明过去省厅大包大揽式的发展已不可持续,但阶段性的增速放缓与发挥交通先行官稳增长作用在特定时期内会矛盾凸显;

  二是结构调整面临阵痛期。

  交通投融资体制、交通债务重组、公路管理体制等改革进入深水区,推进任务艰巨;

  三是前期快速发展带来问题的消化期。

  过去积累的许多问题和困难正在显现出来,全行业债务规模偏大,结构不合理,融资成本偏高,筹融资困难,收费公路整体收不抵支,还贷困难;

  部分基层单位依法理财观念淡薄,财经纪律松弛,在银行账户管理、资金拨付、预算执行、资产管理等方面会计主体责任落实不到位,发生问题多,一些问题已影响到交通事业的科学健康发展。

  这些改革和变化都和财务管理工作有着密不可分的关系,我们要严格按照厅党组的要求,认识新常态,适应新常态,全面深刻地把握新常态下交通运输财务工作的新特点。

  (一)要充分认识财政部门加强政府性债务管理对交通筹融资和预算管理工作的深远影响。

  20XX年8月,全国人大通过新《预算法》,自20XX年1月1日起施行;

  9月21日和26日,国务院先后出台《关于加强政府性债务管理工作的通知》(国发〔20XX〕43号)和《关于深化预算管理制度改革的决定》(国发〔20XX〕45号);

  20XX年6月9日,政府出台《关于加强政府性债务管理的实施意见》(晋政发〔20XX〕18号),这些规定对交通筹融资和预算管理工作影响深远。

  一是改变了传统的交通建设融资模式。

  文件规定政府债务只能通过政府及其部门举借,不得通过企事业单位等举借,剥离融资平台公司政府融资职能,融资平台公司不得新增政府债务。

  这意味着未来交通部门将不能再作为举债主体向各类金融机构借款(新增贷款)。

  政府债务纳入财政预算管理后,预算单位的主要精力将是配合财政部门做好债务结构优化和按时还本付息;

  二是初步明确了非收费公路和收费公路的融资渠道。

  文件规定,没有收益的公益性事业发展确需政府举借一般债务的,由政府发行一般债券融资,主要以一般公共预算收入偿还;

  有一定收益的公益性事业发展确需政府举借专项债务的,由政府通过发行专项债券融资,以对应的政府性基金或专项收入偿还。

  严格控制安排能够通过市场化方式筹资的项目举借政府债务,推进项目建设,确实没有其他建设资金来源的,应主要通过政府与社会资金合作模式和政府债券解决后续融资。

  这意味着交通运输部门以后不论是建设,还是管理养护,除能够引入社会资本进行PPP合作的收费公路等项目外,其资金来源将全部为包括政府债券在内的财政预算资金,全系统的发展将彻底依赖于财政投入。

  未来推动交通运输事业发展的主要渠道将是政府债券,交通财务部门以后要积极适应财政部门的要求,将建设资金的争取重心转向财政部门;

  三是政府还贷公路债务纳入财政预算管理还存在一定的不确定性。

  文件在规定政府债务和政府存量债务纳入全口径预算管理时,有政府债务和政府性债务两种表述。

  政府债务即政府负有偿还责任的债务,当然需纳入全口径预算管理,但对政府性债务即政府负有担保或救助责任的债务进行表述时,对这类债务是否纳入全口径预算管理的表述有含糊性。

  按照国家审计署政府性债务统计口径,我政府还贷公路债务全部按政府负有担保责任的债务进行了上报。

  据了解,目前全国交通系统普遍未能将政府还贷公路债务纳入财政预算管理,交通债务负担仍是影响交通发展的一个重要制约因素;

  四是明确了在建和收尾项目按原融资方式进行。

  但未明确存量政府性债务未能纳入财政预算管理前,如果财政预算资金不足以还本付息,如何保证按期偿还债务的融资方式;

  五是明确了未来一个阶段收费公路和公路站场的建设将主要是以PPP模式推动。

  PPP模式在我省尚无成功范例,在财政部门主导的前提下,如何处理与财政部门的关系,项目投资人招标的财务能力测算、未来财政补贴或收益条件的设置、资产评估、建设和运营期资金监管等都是全新的财务管理课题。

  (二)要紧密结合交通行业特点,积极主动地适应财政预算管理制度改革。

  财政预算管理制度改革是我国建立公共财政的必然要求,是加强廉政建设的必然要求。

  推进交通行业发展,必须放在国家财政预算管理制度改革的背景下统筹谋划。

  我们要进一步提高对财政预算管理制度改革重要性的认识,积极支持改革,主动适应改革,通过改革促进我们的财务管理工作。

  交通部门在纳入部门预算管理以前就是预算外资金大户,财政部门管得少;

  纳入部门预算管理后,受地方财力限制和交通部坚持燃油税(以前是六费)和车购税专款专用的影响,交通部门建设不依靠财政部门,以负债性融资为主,负债融资自筹自管,财政部门长期按政府性基金管理所谓交通资金,也形成了“交通的钱交通用,不够交通自己借”的惯性思维,与农林水等公益行业相比,财政公共预算资金对交通的投入偏少。

  交通部门对财政预算管理制度的改革总是在被动中适应,政策研究少,问题反映少,与财政主动沟通少,预算管理和执行问题发生较多。

  随着新《预算法》的全面实行和政府《关于深化预算管理制度改革的实施意见》(晋政发〔20XX〕18号)的出台,我们需要重点研究应对以下几项财政预算管理制度改革措施:一是建立全口径预算管理体系,将政府的所有收入和支出全部纳入预算管理,政府债务纳入预算管理,地方政府各部门、各单位要将债务收支纳入部门和单位预算管理。

  这一政策必将要打破我们交通部门主要通过下达投资计划管理资金,只编列预算资金的部门预算,不统筹债务性资金编列全口径收支预算的传统作法,这就要求我们必须积极争取将存量的政府性债务纳入财政预算管理,以减轻债务负担,在未纳入前也要在单位内部建立全口径预算编列制度,以加强对存量债务的管理,控制债务规模,统筹还款来源,提高资金使用效益;

  二是建立健全预算标准体系,完善人员编制、资产管理和预算管理相结合的机制,合理制定机关运行经费实物定额和服务标准严格机关运行经费管理。

  我厅及厅属预算单位、特别是公路管养单位必须高度重视本系统、本单位工程养护类支出预算定额的修订工作,以免形成预算超支或闲置节余的问题;

  三是将绩效管理范围覆盖到各级预算单位和所有财政资金。

  绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出,包括政策、制度、管理等方面。

  所以我们必须注重绩效评价结果反馈和应用,将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据;

  四是加强结转结余资金管理。

  建立结转结余资金定期清理机制,连续两年未用完的结转资金,要作为结余资金管理,对结余资金和连续两年未用完的结转资金,一律收回统筹使用。

  这就对我们预算的前期准备工作和预算执行水平提出了新的要求,下一步我们要深入开展预算节余资金清理和回收工作;

  五是强化预算执行管理和责任追究。

  各部门、单位要牢固树立“先有预算后有支出”的意识,支出必须以经批准的预算为依据,未列入预算的不得支出;

  年度预算执行中除救灾等应急支出通过动支预备费解决外,一般不出台增加当年支出的政策。

  要通过各种形式的检查及时发现问题,对检查中发现的违规违纪行为和责任人,按照预算法等法律法规严肃处理。

  这就对我们的预算编制水平提出了更高的要求,受国库集中支付的制度约束,我们以往的“先支后列”和“着急用没钱先垫上”的老路已行不通;

  以往发生违规问题只处理单位不处理个人的惯例也已行不通;

  六是要进一步适应国库集中支付和政府采购管理模式。

  国库集中支付在全省交通系统自上而下推行至下级后,我们过去习惯的上下级间资金往来、预算单位间资金往来、上级费用转嫁下级等作法已行不通;

  先办后列、先采后报等不规范作法也受到很大遏制;

  当然我们也存在市、县两级单位直接支付和政府采购不方便、公路日常养护未实现市场化而必须执行政府采购,工程类、服务类政府采购程序繁杂、周期长等影响项目推进效率等问题。

  这些问题都需要我们一、二级预算管理单位组织调研、研究政策、积极主动与财政部门沟通等,不要牢骚满腹,办法总比问题多。

  我们要及时总结经验、研究对策,逐步建立起既符合财政改革要求,又能满足交通发展需要的财务管理体制。

  (三)交通财务工作要主动适应当前深入开展的党风廉政建设和反斗争,牢固树立党纪严于国法的意识,严肃财经纪律,从严依法理财。

  交通行业是个资金大进大出的部门,一放松管理就可能诱发。

  “3.08”案件的深刻教训也告诉我们,财务体制上的疏漏和管理上的松懈是导致产生的重要原因,省纪委案件剖析报告列举了我们有些单位大额建设资金支付不经集体研究、个人独断专行,不严格执行计量支付制度、工程款支付随意,不依规开设银行账户、建设资金存放不规范等突出问题。

  近期,又先后发生吕梁交通执法局虚报冒领、滥发津补贴和运城高速公路公司乱开帐户、财政资金失去监管等问题,一些财务人员也受到党纪政纪处分。

  这些问题表明,一方面确实现在仍有人不收手、不收敛、我行我素、顶风违纪,另一方面也表明一些主管部门监督不力、情况不明。

  但问题的处理结果也正告我们,单位违纪只处理单位的时代已过去,强调纪律和规矩、严肃问责将是未来一定时期的新常态。

  当前,全省交通系统正深入推进 “六权治本”试点工作,狠抓“两个责任”落实,全面开展“三严三实”专题教育,各级各部门分管财务的领导、财务部门负责人一定要牢固树立党纪严于国法的意识,牢固树立会计主体责任意识,牢固树立法制和底线思维,认真落实“两个责任”,业务廉政一起抓,对照“三严三实”的标准,深刻剖析工作,反思自己,从加强制度建设入手,狠抓财经纪律,严格责任追究,严肃查处各种违法违规行为,确保政策执行不变形、不走样,资金使用不违规、不越线。

  各单位主要领导和审批人、使用人也要切实增强守法意识和责任意识,主动接受监督,支持财务人员正确履行职,严格按制度规矩办事。

  随着党风廉政建设和反斗争的持续深入,纪检、发改、审计、财政等部门署等都加强了对建设项目和预算资金管理的监督工作,有些检查已呈常态化和制度化趋势。

  这些检查,都会从财务会计资料入手,而单位存在的问题都会不同程度地在财务方面体现出来。

  如何能够顺利通过各项检查,并通过检查提高单位财务管理水平,将是摆在诸位面前的一个重大政治任务。

  各单位要真正转变观念,做到领导重视、提高认识,切实加强内部财务管理,完善自我诊断、自我防范、自我约束、自我控制评价机制,及时发现和规范、整改存在的问题,改善薄弱环节,提高资金使用效益。

  (四)要正确认识并积极参与当前我厅推进的各项改革工作,为领导提供财务资产数据决策支撑。

  当前,我厅正积极推进交通企业及高速公路资产债务重组、高速公路建设和运营管理体制、投融资体制、公路建设事权管理等方面的改革,这些改革都涉及财务预算管理体制的调整,涉及资产、债权债务、投资、担保、合同等财务会计数据的清理核查,涉及有关工商、税务、合同、产权界定等法律事务的处理,涉及企事业单位重组或划拨后的会计处理,各单位财务部门要认真研究政策,积极配合单位推进改革工作。

  二、高度重视和正确面对当前交通财务工作存在的主要问题,立行立改,切实提高全省交通财务管理水平。

  认识到了在新常态下加强交通财务工作的重要意义,我们还要高度重视和正确面对当前交通财务工作存在的主要问题,坚持问题导向,才能有的放矢、突破障碍和解决问题。

  当前,交通财务工作主要存在6方面的突出问题。

  (一)理财观念和工作方式亟需转变。

  长期以来,交通是计划经济色彩比较浓厚的行业,虽然已纳入财政部门预算管理15年,但在许多方面仍不能适应当前经济社会发展的新常态。

  突出表现在:交通财务工作还主要采取传统的计划管理模式,财务工作服务服从于计划管理,长期未建立包括负债在内的全口径内部预算管理,成本和效益观念相对淡薄。

  不同程度地存在重实务工作,轻政策研究;

  重计划完成,轻科学筹资;

  重计划管理,轻决算分析;

  重投资规模,轻收支平衡;

  重融资结果,轻融资成本;

  重负债融资,轻财政投入;

  重外部检查,轻内部管理;

  重货币和实物管理,轻资产资本管理;

  重静态管理,轻动态监控;

  重事后核算,轻事前控制、中途监管和绩效评价,特别需要重点强调的是根本没有投资回报率、净资产收益率等财务指标的评价。

  因此,财务工作也常常给人一种只是做做账的感觉,最多也就是按照计划编制预算拨付一下资金,好像与交通中心工作关系不大。

  这种传统的财务管理模式和陈旧的财务管理观念必须加以转变。

  (二)部分预算主管单位对下属单位的业务指导和监督履职不到位。

  交通运输系统很多单位都是垂直管理,但财务工作象块块管理,上下级单位财务工作关系局限于资金拨付等日常工作,各预算主管单位局限于本单位日常财务工作,对上不汇报,对下不监督,对本系统财务工作的指导引领和监管职责履行不到位。

  突出表现在:一是没有注重发挥财务工作五年规划和年度重点工作计划的指导和监督作用,个别单位甚至不下发年度重点财务工作计划;

  二是财税、投融资、财务管理、会计等政策法规研究不够,学习不透,主动适应少,被动应付多,未建立常态化的上下级财务工作沟通机制,关心服务基层不够,对基层单位反映的问题关心不够、解决不多;

  三是不重视行业财务制度建设,规范和指导全系统会计核算、资金管理等方面的制度出台少,特别是适应财政预算管理制度改革的制度建设严重滞后;

  四是不能及时掌握和纠正基层单位财务管理方面存在的问题,对下监督主要依靠外部监督;

  五是信息化管理严重滞后,未建立起集约化的财务信息管理系统,所有的管理都通过单机或人工操作,相关资金、债务、合同、会计等信息不能有效集成,工作效率低下,信息的及时性和准确性差,不能给领导决策提供有效的数据支撑,工作非常被动;

  六是部分单位会计基础工作呈弱化趋势,会计核算规范化程度差,不用说及时准确地提供会计信息,连日清月结也做不到,个别单位不仅未建立本系统汇总财务报表制度,甚至连本单位的月报表也不编制;

  六是财会队伍管理单纯依靠继续教育培训,未建立有效的会计人员进入和退出机制,个别单位存在没有从业资格的人员或临时聘用人员从事财务工作的问题。

  这些问题确实需要引起我们各级领导和财务管理部门的深思和重视,改革要从厅机关做起,自上而下,层层推进。

  (三)财政预算执行工作亟待加强。

  近年来,我厅财政预算执行工作有所改进,但还存在以下4方面突出问题:一是部分国有资产经营租赁收入管理不规范,收入资金缴存不规范,部分收入未纳入财政预算管理;

  二是部分单位预算编制部门对预算能否及时规范执行考虑得相对较少,公路小修保养未实行市场化养护却编至政府采购预算,专项工程预算未编至具体预算执行单位,预算下达后受前期工作制约导致无法执行,部分项目纳入政府采购后难以执行等问题长期得不到解决。

  个别项目连续两年不能执行被财政部门收回,形成损失;

  三是部分单位基本支出和项目支出预算定额与实际情况不符,导致项目预算互相挤占;

  四是依然存在无预算或超预算支出,虚列支出或转嫁支出、自立名目或超标准发放津补贴等问题。

  (四)基本建设项目财务管理亟待改进。

  根据省纪委案件剖析报告和省厅开展的交通建设资金专项整治总结材料,当前,我厅基本建设项目、特别是高速公路建设项目普遍存在5方面的问题:一是个别单位的主要领导财经纪律观念淡薄,喜欢“一把手”说了算,“三重一大”集体决策制度执行效果不好;

  二是未建立起完善的投资控制机制,部分单位投资控制、成本管理、工期控制意识淡薄,自认为“超了就能调”,不考虑调概后的资金非常难以落实,给单位发展留下隐患。

  一些项目超出设计工期迟迟不完工、一些项目账上趴着几十亿元付利息,一些项目完工后迟迟不做交工验收,加剧了建设期利息和建管费超概问题的发生,增加了建设成本;

  三是仍然存在不执行或选择性执行省厅管理制度的问题,虚报计量套取建设资金和在计量之外向施工单位借款等问题屡禁不止;

  四是部分项目中标施工单位履约能力差,会计基础工作不规范,转移建设资金、大额付现、非法转分包问题突出;

  五是仍有部分单位未经批准多头开设银行账户和无理由在各账户间平移资金。

  (五)部分单位银行账户开设过多过滥。

  根据国家对基本建设项目和财政预算单位银行账户的管理要求,开设银行账户要经过审批;

  基本建设项目完成竣工决算后,要及时进行并账处理,不需用银行账户要及时销户;

  预算单位预算收入上解要取消过渡户实行集中汇缴。

  但通过近一时期的检查发现,我们在银行账户管理中还在3方面比较突出的问题:一是个别系统未建立本系统基本建设项目银行账户开设审批制度,基本建设项目银行账户开设过多过滥且不及时销户;

  二是有禁不止,个别高速公路建设单位仍然存在未批先开的银行账户;

  三是未全面推行预算收入上解集中汇缴制度,一些有预算收入的单位收入过渡户开设过多过滥。

  (六)资产管理工作薄弱,对厅直企业财务监管不够。

  对资产管理工作重视不够,突出表现在:一是未建立资产配置与预算管理相结合的资产管理机制,对全系统、特别是厅直单位资产购置、管理、调拨、出租出借、处置、投资等未建立有效的管理和监督制度;

  二是未建立对厅直企业国有资产的监督管理制度,对厅直企业财务和会计方面的监管力度不够,厅投资不能依法取得收益。

  对厅直企业的财务监管需进一步加强。

  三、积极转变工作思路,全面适应新常态,严肃财经纪律,全力抓好当前交通财务工作。

  认识新常态、适应新常态、引领新常态,是当前和今后一个时期我国经济社会发展的大逻辑。

  各位财务工作的领导者要切实把思想和行动统一到省委、政府和厅党组对当前形势的认识和判断上来,自觉遵循新常态下的经济运行规律,科学分析新常态下交通财务工作的趋势性变化,做到思想观念、工作举措与经济发展同步转型。

  努力做到“四适应,四增强”:适应发展现代交通业的新要求,增强工作的系统性;

  适应财政预算管理制度改革的新变化,增强工作的主动性;

  适应党风廉政建设和反斗争的新形势,增强工作的规范性;

  适应宏观经济环境的新形势,增强工作的创造性。

  现阶段要重点做好以下5个方面的工作:

  (一)坚持问题导向,在厅直单位全面开展严肃财经纪律专项整治工作。

  严肃财经纪律是做好财务工作的基础,只有坚持问题导向,把财经纪律和规矩挺在前面,才能做好财务工作。

  针对前一段时间发现的问题,我们要严格按照“下管一级”的原则,在全系统全面开展严肃财经纪律专项整治工作,重点对以下8方面问题进行整治:(1)银行账户乱开乱设问题;

  (2)财政节余资金上缴问题;

  (3)违规设立“小金库”问题;

  (4)行政事业性收费上解问题和国有资产租赁收入纳入财政预算管理问题;

  (5)虚报预算、虚列支出、截留挪用预算资金、违规发放津补贴问题;

  (6)不执行或选择性执行省厅和主管单位下发的财务管理制度问题;

  (7)使用无从业资格或聘用临时人员从事财务工作问题;

  (8)交通建设资金专项整治整改的问题。

  各级各单位要尽快制定工作方案,尽早安排部署。

  专项整治工作,绝不能姑息迁就,走过场,说一套做一套。

  要集中查处一批典型违纪问题,严格责任追究,形成震慑效应,要在8月底前取得初步成效,集中力量解决全系统财务管理工作中存在的突出问题。

  (二)积极争取财政部门支持,全力做好融资工作,确保不发生区域和系统性金融偿债风险。

  有关部门和单位要紧密结合政府性债务纳入财政预算管理的趋势,做好以下5项工作:(1)研究交通融资趋向,转变筹资理念,积极争取政府支持,争取省财政公共预算资金、一般和专项债券额度,争取尽早将政府还贷公路债务纳入财政预算管理,以逐步建立起交通事业财政保障机制,保证交通建设持续发展;

  (2)在政府性债务纳入财政预算管理前后,要先行建立单位内部全口径预算管理制度,编制年、月度融资和资金使用计划,积极筹措资金,继续做好存量债务的还本付息工作,积极做好债务结构优化工作,积极配合财政部门做好PPP项目的推广和试行工作;

  (3)积极建立资金存量与融资支持度挂钩的奖励机制,建立不定期银企对话机制,建立对银行的违约追究和退出机制,提高融资话语权,平等解决存在问题;

  (4)要尝试建立融资管理的市场化询价机制,建立融资示范性文本制度,引入第三方进行融资谈判,实现融资信息公开,最大程度地降低融资成本;

  (5)要千方百计加大收入管理力度,努力提高通行费收入能力,改革通行费上解制度,有效集中资金,缓解债务压力。

  (三)以“六权治本”为抓手,全力加强财务管理制度建设。

  制度建设和实施内部控制是依法理财、科学理财的重要依据,是防范和管控经济活动风险、强化廉政风险防控机制的有力手段。

  各预算主管单位、特别是各级财务管理部门要认真贯彻落实厅党组“六权治本”和落实“两个责任”的总要求,结合“三严三实”专题教育活动的开展,倒查修身、用权、律己严不严,倒查谋事、创业、做人实不实,认真反思本单位管理中存在的问题,率先垂范,引领在前,切实履行行业财务的指导和监管职责,坚持问题导向、主动认领问题、全面梳理问题,剖析问题根源,细化制度建设目标、重点突破、狠抓落实。

  当前的主要任务,一是要针对行业突出问题抓紧出台预算资金管理、银行账户管理、资产管理、通行费上解、公路养护会计核算办法、财务监督、厅直企业监管、会计人员管理等管理制度,迅速把制度短板补起来;

  二是要切实树立服务基层的意识,认真梳理基层反映的公路日常养护预算执行困难、政府采购预算执行难、预算未直接编至执行单位、部分基本支出预算定额过低等问题,积极与财政部门沟通,通过完善管理制度切实帮助基层单位解决问题;

  三是要切实加强自身建设,在短时间内完成资金调配和拨付审批制度的修订和完善工作,恢复和建立会计、预算、基建、融资、资金调配等报表报送制度,切实保证厅领导财务会计决策信息渠道的畅通。

  厅直各单位也要认真分析对照本单位财务制度的建设缺陷,争取出台一些有效管用的财务管理制度。

  (四)以信息化建设为基准,应用现代科技手段,创新财务工作流程。

  继续依靠单机或手工操作方式进行财务管理,已远远落后时代发展,远远无法适应交通发展的需要,我们的财务工作总是处于被动状态,我们的财务人员总是疲于奔命却事倍功半。

  我们必须下大力气推进财务管理信息化建设,再造财务工作流程。

  有关部门和主管单位要坐下来,要邀请有关专家进行会诊,要向兄弟省份、向厅直已实现ERP管理(企业资源计划)的企事业单位学习,要下决心开发我们自己的ERP管理系统,把会计核算、预算管理、资产管理、债务管理、资金管理、合同管理、收费公路管理等软件集成起来,把上下级单位连起来,实现财务信息的共享和集成,提高工作效率、提高决策的科学化水平。

  厅财务处要立即动起来,尽快组织大家进行研究,拿出一个工作方案,整体推进和分步实施均可,争取在年底前能有一个初步的突破。

  (五)要加强和规范国有资产监管。

  按照国家国有资产管理的要求,要进一步加大国有资产监管力度。

  在交通企事业单位体制改革、债务重组、资产转让变更过程中,各有关单位要对产权界定、资产评估、资产剥离、报废处置、债权债务转移等关键环节把好关口,严格按有关规定和程序报批,防止国有资产流失。

  要完善对直属企业国有资产监管的措施,要切实履行出资人职责,完善法人治理结构,健全日常监管机制,规范经营行为,加强经营业绩考核,促进企业健康发展,保证国有资产保值增值。

  同志们,在经济社会发展进入新常态的大时代里,在交通财务工作环境发生深刻变化的大背景下,我们要更加奋发有为,扎实工作,以新思路打开新局面,以新作为谋求新发展,牢固树立法治、底线、风险、责任思维,提振精神,勇于担当,为我省交通“六大发展”提供坚强有力的财务保障和支撑!

  【2】

  同志们:

  大家好,本次会议取得了圆满成功。

  在与会代表的一致努力下,决算会各项议程如期结束。

  会议期间,股份公司财务总监王国?同志代表公司管理层做了重要讲话,财务部副总经理柴守平同志就2003年财务决算工作做了部署,财务部会计处的同志就决算编报的具体事宜进行了讲解。

  王国?财务总监的重要讲话和柴守平副总经理的决算报告,对指导公司的财务工作和搞好2003年度财务决算工作有着重要的作用,希望各单位会后深入学习领会。

  特别是对王总监的重要讲话,要与前几次王总讲话贯穿起来,进行系统学习和领会,统一思想,把握脉搏,明确方向,学习方法,抓好落实,努力实现财务工作的“两推进、两深化、两延伸”,为建设“两个一流”,为公司持续有效快速发展做出贡献。

  本次会议期间,财务部还特别邀请了国家财政部会计司准则一处孙丽华女士介绍了中国会计准则制度的发展演变历程及执行中的问题,北京市西城区国税局赵君培所长也为我们讲解了所得税汇算清缴报表填制方法,普华会计公司的徐宏先生向我们介绍了国际会计准则的发展变化趋势。

  会议组织了分组讨论,大家畅所欲言,提出了许多好的意见和建议,对我们今后的工作大有裨益。

  本次决算会既是一次年度财务决算工作布置会,又是一次财务工作业务交流会,尽管会期较短,但是内容十分丰富,希望各位代表会后及时消化吸收并逐级传达,切实贯彻执行。

  今后我们在会议内容的安排上,在完成决算工作布置的基础上,将尽可能多的安排一些业务交流和研讨活动,创建“知识型”、“学习型”、“沟通型”的会风,充分体现“以人为本”的先进文化理念,增进总部、专业公司、地区公司财务人员的沟通和理解,集思广益,把财务系统真正建设成一个团结友爱的集体,一所培养人才的学校,一支能打硬仗的队伍,努力把我们共同的事业做得更好。

  下面,我就如何贯彻王国?财务总监财务工作电话会议讲话和本次决算会上的讲话精神,以及如何做好2003年度财务决算工作讲几点具体意见:一、今后一年的重点财务工作过去一年来,财务系统各级组织和广大财务人员认真贯彻国家财经法规和政策,严格遵循会计准则和制度,积极落实公司的有关财务会计政策和制度,紧紧围绕公司发展战略,思路清晰,重点突出的开展了一系列工作,不断向建设“一流的财务管理体制和运行机制,一流的财务管理队伍”的总体奋斗目标迈进,为公司出色完成生产经营各项指标付出了大量艰辛的劳动,做出了积极贡献,得到公司各级管理层的表扬。

  在此,我代表财务部向长期支持我们工作的各级领导和广大财务人员,及其家属表示衷心的感谢,希望我们财务战线的广大员工进一步团结起来,上下一心,精诚合作,为建设“两个一流”献策献力,加快公司财务管理工作的现代化步伐。

  (一) 进一步深化全面预算管理,积极研究建立科学的财务预算模型和机制去年以来,在各专业公司和地区公司财务部门的配合努力下,财务部建立了“以利润目标为基础、以市场变化为依据、以业务单元为载体”的预算模型,制定了增产增收、降本降费的预算机制,明确了总部、专业公司、地区公司的三级预算管理体系中各层次的责、权、利关系,强化了各职能部门的横向协调配合。

  为了更好的发挥预算管理的约束和激励机制,为公司的生产经营提供有力支持,财务部从年初开始,按月编制了执行预算。

  公司在预算管理方面所作的努力,进一步完善了公司的预算编制体系和运行机制,全面预算管理得以进一步深化,预算约束与激励机制日趋完善,有力的保证了公司经营目标的实现。

  但是,我们还应清醒地看到,我们目前的工作与国际大公司的管理水平和公司领导的要求还有较大差距。

  随着公司的发展和业务的拓展,我们还要再接再厉,抓紧研究,尽快建立一套适合公司实际的、科学的财务预算模型和机制,充分发挥预算管理的约束和激励作用,为管理层进行决策和对公司实现有效管理提供有力的支持。

  在这项工作上,要重视继承,更要注重创新,要把经验理性化,要通过事实发现规律,解放思想,转变观念,勇于实践,挑战难关。

  (二) 积极稳健推进收支两条线,逐步实现资金全额集中管理,不断完善现行资金管理体制近年来,在公司管理层和有关部门的大力支持下,在各有关地区公司的密切配合下,资金集中管理的力度进一步加强,收支两条线已经在化工销售企业和炼化企业全面启动并平稳运行,炼油销售系统的试点工作也取得了阶段性成果。

  这些都为我们全面实现收支两条线进行了有益的尝试,取得了许多宝贵的经验。

  为确保收支两条线工作的安全平稳运行和稳步推进,下一步我们要在全面总结正反两方面经验的基础上,按照王总监10月13日在“全面启动炼油销售系统资金收支两条线工作会议”上提出的时间表,进一步完善现行的资金管理运行机制,积极稳妥地开展工作。

  一是要建立完善的管理办法和健全的内部控制机制,规范业务审批及操作程序,形成内部控制与外部监督相结合的管理机制,确保资金安全。

  二是要在不断总结试点单位经验的基础上,结合本单位实际情况,科学论证,因地制宜地做好方案设计和优化工作,以确保资金收支顺畅,运行安全高效。

  三是要继续加强和巩固与工商银行的合作关系,本着“友好协商、共同发展”的原则,进一步加强与工行的交流与合作。

  四是要充分发挥资金管理对企业全面财务管理的支持和保障作用,防范风险,注重总量和过程,实现有效控制。

  五是要强化资金管理人员的职业道德、业务素质教育,树立正确的权力观、事业观,不断提高他们的业务技能和风险意识,坚决杜绝资金不安全事故的发生。

  (三)进一步加强债务集中管理,加大对控股公司的债务管理工作力度上市以来,股份公司坚持实施债务集中管理,取得了巨大的成效,合并报表有息债务余额从1999年底的1444亿元下降到20XX年底的813亿元,三年累计为公司减少财务费用204.81亿元。

  截至2003年三季度末,公司合并报表有息债务余额为718亿元,比年初又下降了95亿元。

  在各级地区公司的理解和支持下,债务集中管理为公司增加了十分可观的经济效益,多次得到公司管理层的肯定。

  但是,仍有个别合并报表单位,和部分新增的控股公司,对股份公司债务集中管理的政策理解不深、重视不够。

  对此,股份公司已经开始着手对控股公司债务集中管理工作进行细化,以督促控股公司树立风险和效益意识,规范操作程序、明确工作责任,强化地区公司的管理监督作用。

  各地区公司要认真清理所辖控股公司、尤其是新增合并报表控股公司的有息债务,积极主动地发挥本级公司的管理职能,与股份公司总部和专业公司紧密配合,共同做好控股公司债务集中管理工作。

  (四) 继续推进财务集中核算,保证集中核算工作如期实现去年财务工作电话会议之后,各地区公司立足实际,在各级领导的直接参与和大力支持下,在广大财务人员的共同努力下,积极稳健,有条不紊的开展集中核算工作,取得了良好的效果。

  到目前为止,股份公司所属所有炼化企业已经全面实现了一级集中核算,油田企业集中核算工作也已基本完成,并于10月10日在辽河油田召开了现场总结会,比计划的时间表提前了两个月。

  从目前各单位运行情况看,集中核算工作的开展和实施,大大减少了各地区公司的会计实体,缩短了财务报告流程,减轻了财务人员的工作强度,提高了工作效率。

  并且会计核算工作得以进一步规范,数据口径统一了,信息质量也提高了,集中核算工作已经得到了公司上下的一致认可,可谓深入人心,深得民意。

  集团公司领导、股份公司管理层对这项工作一直都非常重视和支持,并充分肯定了所取得的阶段性成果,也对下一步工作提出了明确要求。

  为了实现公司财务管理模式、管理方法和核算流程的巨大变革,实现会计信息共享,进一步改进和提升公司的财务管理工作手段,为实现建设具有国际竞争力跨国企业集团战略目标提供现代化的会计保障,希望各地区公司对前一个阶段的工作进行一次全面系统的认真总结,查错补漏,不断完善,为下一步工作打好基础。

  按照集中核算工作的既定目标,明年要在销售企业以及尚未实现集中核算的其他地区公司进行实施。

  销售企业和炼化、油气田企业相比,存在着地域分散、基础设施落后、经营模式复杂多样、人员素质参差不齐等较为特殊的因素,对于集中核算工作的推进,可能面临更多的困难,对此要做好充分估计和准备。

  对于未实施集中核算的地区公司,要认真学习炼化企业和油气田企业的成功经验,科学研究,多方求证,坚持业务流程优化,坚持投资效益的原则,立足实际,克服困难,谨慎决策,积极稳妥地开展工作,确保会计集中核算工作稳步推进,为增值税的集中缴纳创造条件,为实现股份公司集中核算目标,提升股份公司整体财务管理水平,向各级领导提供及时准确的会计信息,给企业生产经营决策提供高质量的服务。

  (五) 加强会计制度研究,进一步夯实会计基础工作随着我国经济的高速发展和国企改革的逐步深入,企业会计制度做出了一系列重大调整,会计准则的颁布出台进度也有所加快。

  再加之安然、世通等声名显赫的国际大公司相继爆出财务丑闻,国际会计准则、美国会计准则也纷纷增加了一些新的条款,加大对上市公司的监管力度。

  为了正确理解与贯彻实施这些准则和制度,规避公司财务和经营风险,满足财务信息披露需要,适应政府有关部门和监管机构的要求,各地区公司总会计师要高度重视对会计制度的研究工作,每年都要将学习研究会计制度作为财务工作的一项重要内容来抓。

  要通过举办研讨会、经验交流会、业务培训班等多种形式,在本单位养成一个学习研究会计制度的良好习惯,进一步夯实会计基础工作,规范会计核算,提高会计信息的真实性和有效性。

  此外,我们还应积极配合国家有关部门,参与会计准则和制度的制定。

  日前,国家财政部正式批准立项由集团公司总会计师贡华章主持的“石油天然气会计”课题研究。

  此课题将为我国制定石油天然气会计准则提供服务。

  按照领导指示,这项工作具体由我公司来做基础性的研究,希望各地区公司积极配合财务部,共同完成好课题的研究工作。

  不久前,财务部组织了股份公司成立以来的第一次财务工作大检查,要求各地区公司对20**年以来的财务工作在自查、互查的基础上,进行一次较为系统地总结。

  从检查的初步情况看,大多数地区公司能够严格执行国家有关的经济法规、会计准则和制度,能够正确理解和贯彻股份公司的财务管理规定、会计政策等。

  但也有极个别单位对政策制度的研究不够,理解不透,在执行中出现了偏差。

  希望各地区公司能够通过这次检查,找出工作的薄弱环节,进一步夯实会计基础工作,为整个财务管理工作水平的全面提高奠定坚实的基础。